2013年2月27日深圳—中国教育服务领先提供商诺亚舟教育控股有限公司（“诺亚舟”或“公司”）（纽交所证券代码：NED）宣布发布截至2012年12月31日第二财季未经审计财务报告。

 

2013财年二季度财务摘要（与去年同期相比） 

- 净营收6270万元，同比增长39.7%（折合1000万美元）

- 毛利2850万元，折合460万美元，同比增长43%，毛利率为45.5%

- 营业利润960万元（折合150万美元），去年同期营业亏损为230万元

- 实现净利润710万元，折合110万美元，同比增长212.6%，扣除股权薪酬费用因素影响, 不按美国一般公认会计准则计算的净利润为760万元，折合120万美元，同比增长139.3%

- 基本和摊薄每股收益为每股0.13元，折合0.02美元，去年同期为0.03元

- 不按美国一般公认会计准则计算的基本和摊薄每股收益为每股0.14元，折合0.02美元，去年同期为每股0.06元。

 

营运活动摘要

- 代代康企业管理咨询有限公司（简称“代代康咨询”）和笑笑幼儿艺术教育咨询有限公司（简称“笑笑咨询”）

- 学校网络（加盟学校和培训中心除外）从2012年9月30日的50所扩展到截至2012年12月31日的63所。

 

关于经营成果，公司董事长兼CEO许东先生说：“我们非常高兴地向大家汇报，公司2013财年二季度收入超出预期，并将继续致力于提供优质幼儿园教育服务。代代康咨询和笑笑咨询两项收购完成后，公司提供的服务得到进一步增强。”

 

 “公司短期的侧重点是实现2013财年运营收支平衡的目标，长期的侧重点仍然是通过公司内生增长和战略收购，实现股东长期价值。我们将继续提高现有学校的入读率，提高运营效率。”

 

公司CFO李女士补充到：“通常一个财年的第二个季度是公司的传统旺季，代代康咨询和笑笑咨询于2012年10月完成收购，这两项收购带来的收入贡献推动了公司营收的增长。我们非常欣慰地向大家汇报，本季度公司运营成本得到很好的控制，进一步帮助公司实现运营盈利。”  

 

财务成果 

净营收

2013财年二季度净营收达到6270万元，折合1000万美元，同比增长39.7%。增长主要是由于公司自身增长和新收购的代代康咨询和笑笑咨询业务的推动作用。

 

按业务种类细分，幼儿园收入由去年同期2250万元增长到3590万元（折合580万美元），同比增长59.6%；中小学收入由去年同期1500万元增长到1850万元（折合300万美元），同比增长23.3%；补习教育收入由去年同期740万元增长到830万元（折合130万美元），同比增长12.2%。

 

毛利和毛利率

毛利由去年同期2000万元增长到2850万元(折合460万美元)，同比增长了43%。本季度毛利率为45.5%，去年同期毛利率为44.5%。由于现有学校网络的发展带来的教职工人员成本和支出的增长和收入扩张相抵消，从而毛利率提升幅度有限。

 

营业费用 

随着公司逐步在优化成本结构，降低研发费用，销售费用和管理费用方面取得成效，与去年同期营业费用2590万元相比，本季度营业费用降低至2460万元，折合390万美元。

 

研发费用-与去年同期80万元相比，2013财年二季度研发费用为60万元，折合10万美元。研发费占净营收比由去年同期的1.7%降低至1.0%。研发投入主要用于教学资料的研发。

 

销售费用-本季度研发费用为130万元，折合20万美元，去年同期为170万元。研发费用占净营收比由去年的3.7%降低至2.1%。

 

本季度管理费用由去年同期2350万元降低至2260万元，折合360万美元。管理费用占净营收比由去年同期52.3%降低至36.1%，这一比例的降低体现了公司营收规模扩大而带来的运营杠杆的提高。

  

其他营业收入 

本季度其他营业收入由去年同期370万元增长至570万元，同比增长54.1%，增长主要来源于夏令营和兴趣班的收入。

 

净营业利润（亏损） 

本季度实现净营业利润960万元，折合160万美元，去年同期营业亏损额为230万元。

 

营业外收入 

本季度利息收入与去年同期的40万元水平保持不变，折合6万美元。投资收益为450万元，折合70万美元，去年同期为430万元。由于在富兰克林电子出版公司的投资上一次性确认了510万元的减值损失，导致本季度公司产生了380万元的营业外亏损，折合60万美元。去年同期营业外收入为150万元。

 

所得税费用 

本季度所得税费用为360万元，折合60万美元，去年同期为170万元。

 

净利润 

与去年同期230万元相比，2013财年二季度净利润为710万元，折合110万美元。基本和摊薄每股收益均为每股0.13元，折合每股0.02美元，去年同期基本和摊薄每股收益为0.03元。

 

扣除股权奖励费用影响，不按美国一般会计准则计算的净利润为760万元，折合120万美元，去年同期为320万元。不按美国一般会计准则计算的基本和摊薄每股收益为0.14元，去年同期为0.04元。

 

流动性

截至2012年12月31日，现金和现金等价物，短期投资共计4.866亿元，折合7810万美元，截至2012年9月30日为5.193亿元。截至2012年12月31日的三个月，持续经营业务产生的营业现金流量为280万元，折合40万美元。

 

递延收入

截至2012年12月31日，学费和加盟费相关的递延收入为2420万元，折合390万美元，截至2012年9月30日递延收入为5160万元。该收入主要包含收取的学费和加盟费，但本季度尚未确认。公司将根据课程和合约安排确认该收入。

 

运营活动更新 

本季度公司运营网络拥有63所学校和幼儿园，其中包括47所幼儿园，其中两所已取得运营牌照并开始贡献收入，11所尚处在发展阶段。 

公司运营网络还包括5所中小学，其中一所于2012财年一季度开设，仍处于发展阶段，截至2012年12月31日入读率为38%。 

公司还经营11所直营补习培训中心。 

随着运营网络的扩张，总注册学生约为20300人，同比增长23%。根据业务种类划分，幼儿园注册学生12000多人，中小学4700人，直营补习培训中心3600人。 

2013财年第三季度，公司计划开设两所幼儿园，预计该季度开始贡献收入。 

 

财务展望 

基于当前预期和市场状况，公司预计，2013财年第三财季净营收为人民币4600万元(约合740万美元)到人民币5100万元(约合820万美元)之间；2013财年，营收将在人民币2.06亿元(约合3300美元)到人民币2.15亿元(约合3450万美元)之间。该预测是公司基于当前情况做出的初步预测，未来可能会进行调整。